Seit der ersten Auflage dieses Handbuches im Jahre 2007 ist vieles passiert. Namentlich Krisen haben zu weiterer Regulierung gef\u00fchrt. Die Rolle von Compliance als Funktion, die Zuordnung als Bestandteil des internen Kontrollsystems, die Bedeutung einer funktionierenden internen Kontrolle insgesamt sowie das Verst\u00e4ndnis f\u00fcr Compliance-Risiken und den Umgang mit denselben sind klarer beziehungsweise gr\u00f6sser geworden. Ebenso sind mindestens theoretisch die Verantwortlichkeiten des Managements gekl\u00e4rt, wenngleich in den meisten Einzelf\u00e4llen am Schluss bei Verfehlungen niemand zur Rechenschaft gezogen werden kann, obgleich eben gerade mit der grossen Verantwortung die Entsch\u00e4digungen begr\u00fcndet werden.<\/p>\n
Die zweite Auflage tr\u00e4gt allen diesen nationalen und internationalen Entwicklungen Rechnung und ber\u00fccksichtigt diese praxisorientiert. Im Anhang finden sich viele sachdienliche Dokumente sowie einige Kommentare zu konkreten F\u00e4llen.<\/p>\n
Dass Compliance f\u00fcr jedes Unternehmen auch eine Investition in die Zukunft ist, gilt nicht nur f\u00fcr die Finanzbranche. Diese ist sehr dicht reguliert und der Grund f\u00fcr die Regulierung und den dadurch verursachten Aufwand erhellt sich sehr einpr\u00e4gsam aus folgender Aussage von Tidjane Thiam, dem CEO der Credit Suisse seit dem 1. Juli 2015:
\n\u00abMan kann Compliance auch als Investition in die Zukunft verstehen. Dies umso mehr, als die Branche im Nachgang der Finanzkrise sehr viel Vertrauen verspielt hat. Dieses muss neu aufgebaut werden und das ist mit Kosten verbunden. Es w\u00e4re naiv, das auszublenden.\u00bb (\u2026) \u00abDie Kunden vertrauen uns schliesslich ihr hart verdientes Geld an und es ist wichtig, dass sie sich auf uns verlassen k\u00f6nnen. Darin liegt der tiefere Sinn der Regulierung, sie ist grunds\u00e4tzlich eine absolut gute Sache.\u00bb (Interview mit dem Titel \u00abUnsere Investoren sind ungeduldig geworden\u00bb in: NZZ 4. Juli 2015, S. 29).<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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